Beamte der Zoll- und Monopolbehörde Sassari haben ein ausgeklügeltes System zur Mehrwertsteuerhinterziehung aufgedeckt und zerschlagen. Die Operation enthüllte den unrechtmäßigen Gebrauch der Steuererleichterungsregelung „Mehrwertsteuerobergrenze“ , wodurch Steuern in Höhe von insgesamt fast 500.000 € hinterzogen wurden.

Die Mehrwertsteuerobergrenze ist das Regulierungsinstrument, das es „gewohnheitsmäßigen Exporteuren“ (Unternehmen, die mehr als 10 % ihres Umsatzes ins Ausland exportieren) ermöglicht, Waren und Dienstleistungen zu kaufen oder zu importieren, ohne die Steuer zahlen zu müssen, und somit die Ansammlung eines ständigen Mehrwertsteuerguthabens beim Staat zu vermeiden.

Die Ermittlungen konzentrierten sich auf zwei Unternehmen in der Region Sassari, die beide von derselben Person geführt wurden. Datenbankabgleiche und Dokumentenprüfungen ergaben, dass keines der Unternehmen Exporte oder innergemeinschaftliche Lieferungen getätigt hatte, die den Status eines regelmäßigen Ausführers gerechtfertigt hätten . Tatsächlich verfügten die Unternehmen für das Steuerjahr 2024 über kein verfügbares Kreditlimit.

Trotzdem soll der Rechtsvertreter mehrere falsche Absichtserklärungen beim Finanzamt eingereicht haben. Nachdem er die Registrierungsbescheinigungen erhalten hatte, leitete er diese an seine inländischen Lieferanten weiter, um Rechnungen für die Waren ohne Mehrwertsteuer zu erhalten. Durch dieses System tätigten die beiden Unternehmen angeblich steuerfreie Einkäufe im Wert von insgesamt rund 470.000 €, wobei die Mehrwertsteuer vollständig entrichtet wurde.

Gegen die beiden Unternehmen wurden Verwaltungsstrafen in Höhe von 400.000 € bis 700.000 € verhängt. Zudem wurden umgehend Maßnahmen zur Eintreibung der hinterzogenen Steuern eingeleitet. Die Rechtsvertreter der Unternehmen wurden angeklagt.

(Unioneonline/AD)

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