Steuerhinterziehung von über 100.000 Euro durch ein bedeutendes Gallura - Unternehmen , das dafür verantwortlich ist , über 110 Tonnen Schmieröl ohne die erforderlichen Deklarationen und ohne Zahlung der Mehrwertsteuer und damit verbundener Steuern gekauft zu haben .

Die Untersuchung konzentrierte sich zunächst auf die Rekonstruktion des Transports des Schmieröls, beginnend mit seinem Austritt aus dem Ausland bis zu seiner Einführung in das italienische Hoheitsgebiet, und dann auf die Einhaltung der Steuergesetzgebung im Hinblick auf die vom Betreiber durchgeführten innergemeinschaftlichen Transaktionen Italienisch.

Die Kontrolle, die mit einer sorgfältigen Analyse der der Verbrauchsteuer-, Zoll- und Monopolbehörde zur Verfügung stehenden Datenbanken begann, ermöglichte es, die vom Unternehmen getätigten Einkäufe innerhalb der EU als Steuerhinterziehung zu identifizieren. Die anschließenden Ermittlungstätigkeiten ermöglichten es , die für die Rekonstruktion der Handelstransaktionen zwischen dem inländischen Betreiber und den ausländischen Lieferanten erforderlichen Beweise wie Transportdokumente, Warenbestellungen, Verträge, Zahlungen und die dazugehörigen Kaufrechnungen zu beschaffen .

Der gesetzliche Vertreter des Unternehmens wurde daher den Justizbehörden wegen Produktdiebstahls während der Inspektion angezeigt, und das Unternehmen selbst wurde mit den im konsolidierten Verbrauchsteuergesetz vorgesehenen Verwaltungssanktionen konfrontiert .

Nach der Feststellung hat das Unternehmen unverzüglich Schritte unternommen, um seine Verwaltungslage zu regulieren, indem es sich des Instituts der aktiven Reue bediente, das die Zahlung der hinterzogenen Steuer zusätzlich zu den auf ein Fünftel reduzierten Verwaltungssanktionen vorsieht.

(Unioneonline/vl)

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